100次浏览 发布时间：2025-01-06 19:23:02
资金归集是指将集团公司中所有下属公司指定账户上的资金归集到总公司指定的账户的服务。资金归集的计算通常基于以下几种方式：
保留一个最低的资金规模，归集时只归集超过这个最低余额的资金。
包括零余额归集（归集后账户余额为零）和目标余额归集（归集后账户保留一定资金余额）。
为成员单位账户指定一个固定金额，每次归集固定金额到核心账户。
核心账户和成员单位账户事先约定一个归集比例，在资金归集时按比例将成员单位的资金归集到核心账户。
资金归集率计算公式为：
```
资金归集率 = （被归集的资金总额 / 成员企业资金余额总额） * 100%
```
资金集中度的计算公式则根据不同的定义和计算目的有所不同，主要包括：
银监会口径资金集中度：
```
银监会口径资金集中度 = 财务公司各项存款 / （集团合并报表货币资金 + 财务公司各项存款 - 财务公司存放同业款项 - 财务公司存放央行款项）
```
时点可归集口径资金集中度：
```
时点可归集口径资金集中度 = 财务公司各项存款 / （集团合并货币资金 - 其他货币资金一共管资金 - 海外资金 - 资本项目资金 - 其他）
```
时期可归集口径资金集中度：
```
时期可归集口径资金集中度 = 月日均财务公司存款 / [（本月末集团合并可归集资金 + 上月末集团合并可归集资金） / 2]
```
这些计算公式可以帮助企业了解资金归集的效果和效率。资金管理系统可以自动或手动执行这些归集操作，提高资金管理的效率和准确性。
