100次浏览 发布时间：2025-01-06 15:38:21
出纳报销的流程如下：
报销人需整理所有相关的报销单据，包括发票、收据、车票等，并填写对应的费用报销单。
确保所有单据手续齐备，包括经办人签字、证明人签字、审批人签字等。
出纳在收到报销单据后，需初步审查单据的合规性和手续的齐备性。
检查报销事项是否合理，内容填写是否齐全，计算是否正确，发票是否真实有效，是否有单位盖章和签字等。
对于零星单据，如出差车票、市内交通费等，要求报销人粘贴在记账凭证大小的白纸上，也可以设计一种报销单据粘贴单，正面写报销事由、日期、各当事人签字，背面粘贴单据。
确定是直接支付现金还是预支款报销冲账。
如果冲账，要查看是否有余款需要退回，尽量不要直接将原来的请款单退给报销人，而是收到余款后开收据，请款单和余款收据都登记现金日记账。
一般的报销流程需要经过本部门经理、部门总监、财务专人审核、财务经理核准、总经理或总经理授权人审批，最终由出纳支付。
对于特殊报销流程，如预算之外或没有经审批的费用，需先由经办人补申请报告，报总经理特批，并按流程报批。
报销单据付款后，出纳需盖上“款已付”戳子，避免重复支付，并及时登记现金日记账。
所有报销单据和记录需妥善保管，以备后续审计和查询。
单张发票金额超过1000元的应通过银行以支票或托付等方式结算，不予报销现金。
单笔现金报销金额超过3000元的，需由财务处主管签字。
报销金额超过10000元以上的，应提前告知财务部通知财务部备款。
通过以上步骤，出纳可以确保报销流程的规范性和准确性，保证公司资金的安全和合规性。
